高校审计案例警示——修缮管理篇
作者： 发布日期：2024-05-30 浏览：次修缮管理是高校工作的重要组成部分，在提高校园环境质量、保障学生生活安全等方面起着重要作用，直接关系到师生的学习和生活体验。然而，随着修缮项目逐渐增多和规模扩大，一些问题和挑战也随之而来。
在本文中，我们将通过一些案例来了解高校修缮管理中常见的问题，并探讨如何改进和规范，以期为相关部门的修缮管理提供借鉴。
一、制度建设不完善
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案例1：某高校工程管理办法缺少二级单位自主修缮工程管理细则，其工程项目管理办法未明确对二级单位自主管理的零星修缮工程的申请、审批备案、施工许可等程序进行规范。该学校相关二级单位共计 18 项零星修缮工程没有相应立项审批资料。
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案例2：某高校未制定工程档案管理制度，未对所有工程资料进行统一归档管理，未明确归档部门与职责、归档项目要求以及归档资料缺乏规范的管理制度要求等。
解决办法
高校应建立完善的修缮管理制度，明确修缮工作的标准和流程，规范资金使用和管理，确保修缮工作的顺利进行。
二、制度执行不到位
案例1：某高校宾馆修缮工程未执行学校规定的立项程序，未经学校会议审议，直接由该校某中心管理实施并支付工程款项。工程包括二楼、三楼多功能厅改造，合同金额总计300余万元。
案例2:某高校法学院等二级单位 7个合同金额在 5 万元-20 万元之间的修缮工程，未按学校规定先审计再支付工程款，涉及金额合计90余万元。
案例3：某高校招标的教学楼修缮工程、会议室装修工程，合同签订日期均晚于中标通知书日期三十日以上。未满足《中华人民共和国政府采购法》第四十六条“采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订政府采购合同”的规定。
案例4：某高校学生宿舍修缮项目中，累计支付某建设公司工程款 11余万元，占总合同金额(含补充协议共14余万元)比例约80%，超过合同条款约定及学校相关管理规定的支付比例。
解决办法
严格执行招标采购法律法规及学校修缮相关管理制度，加强规范制度的监督与培训，促进信息公开与参与、加强内部沟通与协作。
三、项目变更管理不规范
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案例1：某高校学生宿舍修缮项目5 期施工总承包合同金额 480余万元，审定结算金额 520余万元，涉及变更 40余万元，未见相应变更程序。
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案例2：某高校动物实验中心等三项修缮工程项目未履行变更程序，部分20万元（含）以下的变更未经基建处分管处领导审批，未签订补充协议，部分变更签证事后补办、变更估价程序不规范。教学楼公共区域维修项目存在先施工后报批、变更审批滞后的情况。
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案例3：某高校组织实施的留学生中心改造项目，施工过程中未按学校规定办理变更审批手续，工程签证资料无建设单位审核意见; 穹顶会议室声光电系统建设项目施工过程中共发生 77 项变更，其中只有 23项办理了相关签证。
解决办法
加强变更管理。严格按变更管理相关规定执行。
四、质量管理不到位
案例1：某高校教学楼修缮工程，施工方在进行拆除工作时没有按照规定的程序进行，导致部分结构受损。这些损坏的结构没有及时修复，而是被掩盖起来，给后续的投入使用带来安全隐患。
案例2：某高校修缮项目中施工方在进行电路改造时没有按照相关安全规范进行操作，墙面铲除施工前未对已有暗埋开关盒等进行封堵，墙面淋湿作业中导致暗埋线管内进水积水且无法被正常发现，线路接头做法未按标准做法连接，导致后续使用中电路故障频发，给师生的正常使用带来了很大的困扰，也增加了安全隐患。
解决办法
应加强对修缮工程的质量监督、管理和检查，建立质量后评价制度，提高修缮工程的质量和水平。
通过深入案例分析，希望相关部门与人员能够加强对高校修缮管理风险的认识，促进加强管理和监督，确保修缮项目的合理实施，为广大师生创造更好的学习和生活环境。
来源：西南交通大学审计处
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